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2025-05-15 21:02
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圖片來源：圖蟲創意
在注冊美國公司的過程中，選擇一個合適的注冊州很重要。
很多州都會收取州所得稅，而較高的企業所得稅會降低公司的凈利潤，使得公司在擴大業務規模、招聘員工方面變得更加困難。
和國內「統一的大市場」不同，美國各州可以說是「各自為政」。
每個州都有非常高的自治權，可以根據自己的具體情況，來規定符合自己州需要的稅率。
一般來說，稅率的高低，取決于經濟、預算等因素。
首先，經濟發展程度，對所得稅率的高低有很大影響。
較低的所得稅稅率創建了一個對公司更有利的稅收環境，很多州經常使用較低的企業所得稅稅率，來吸引企業的入駐。
通過吸引企業搬遷、入駐，并鼓勵其擴大規模，州政府能夠在提高本州就業率的同時，增加其他來源的稅收收入，例如銷售稅、薪資稅等等。
第二，各州不同的預算，對所得稅率也有影響。
根據基礎設施的建設需求、人口數量的多少和其他費用的要求，每個州的州內預算都會不一樣。
像是加州有著美國最多的人口，也基本維持著全美范圍內較高的企業所得稅稅率。
較高的企業所得稅可以讓州有更多的收入，以維持預算和項目資金的正常發放。
最后，稅收組合的不同，也會影響所得稅稅率。
每個州都有好幾種稅，作為收入來源。
像是不收所得稅的特拉華州，會以特許經營稅作為主要收入來源；而加州則有企業所得稅、個人所得稅、銷售稅、財產稅等等。
要是企業所得稅占某個州的收入占比較大，那么該州會更傾向提高所得稅稅率；
但如果是銷售稅、個人所得稅等稅種占比更大的州，則企業所得稅稅率可能會更低一些。
出海企業在選擇注冊州時，需要把總體稅收負擔、企業結構和未來增長情況都納入考慮范圍。
若是出海企業選擇成立LLC公司，并將公司稅務穿透至個人的話，出海企業還需把該州的個人稅率考慮在內。
沒有企業所得稅的州
目前，內華達州、俄亥俄州、南達科他州、德克薩斯州、華盛頓州和懷俄明州都沒有企業所得稅。
但內華達州、俄亥俄州和華盛頓州會對企業征收總收入稅，出海企業需要把這層稅考慮進去。
企業所得稅稅率較低的州
像是科羅拉多州、佛羅里達州、密蘇里州、北卡羅來納州、俄克拉荷馬州、南卡羅來納州和猶他州，雖然有企業所得稅，但稅率都不高。
像是科州的所得稅稅率為4.4%，北卡羅來納州的所得稅稅率為2.5%，都屬于較低的水平。
企業所得稅稅率較高的州
企業所得稅稅率比較高的州，通常在監管規定和合規成本上會比較高。
以加州為例，加州就以其復雜的監管環境聞名，同時企業所得稅稅率也高，為8.84%左右；
而伊利諾伊州則更夸張，7.0%的統一企業所得稅稅率，再加上2.5%的個人財產替代稅，會使得企業所得稅稅率達到了9.5%。
【來源：艾凡咨詢公眾號】
（來源：Sheng老師跨境財稅）
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