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2025-05-14 16:20
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圖片來源：圖蟲創(chuàng)意
冷知識：美國國稅局IRS不只報稅季時才收稅。
為了降低公司的現(xiàn)金流負擔、避免有太多公司無法一次性支付完稅款，IRS要求所有的C公司和LLC公司，都要按時繳納預估稅款。
預估稅款交多少？能不能一次性結(jié)清？有沒有罰款？相信很多出海企業(yè)都有這樣的疑惑。
我們整理了幾個常見的問題，幫助各位解開謎題~
A1：
不行?相信絕大部分出海企業(yè)都會覺得：「明明一次性交完也可以，為什么非要按季度交呢，這也太麻煩了！」由于美國實行隨賺隨繳制度，所以賣家也得按季度申報、交稅。如果不按時按點繳納預估稅，罰款還會找上門。
A2：
是的！不止是單一成員LLC，獨資企業(yè)、合伙企業(yè)、S公司、C公司、自雇人士等等，都無法逃過預估稅的「魔爪」。
對于個人、獨資企業(yè)、合伙企業(yè)和S公司的股東：如果預計在申報所得稅時，預估會欠稅1000美元及以上，就需要繳納預估稅；
對于C公司：如果公司預估交稅時欠稅500美元及以上，也需要繳納預估稅
對于自雇人士：需自行按照季度截止日期繳納預估稅，并提交年度申報表
A3：
一般來說是這樣，但畢竟經(jīng)營業(yè)務(wù)有起有落，如果出現(xiàn)下面幾種情況，賣家也可以不用交一樣的錢——
1. 將上一年度的多繳稅款抵扣本年度預估稅時
2. 某季度意外獲得較高收入時
3. 將上一年度的多繳稅款抵扣本年度預估稅時
A4：
如果不繳納預估稅，會觸發(fā)少繳稅款的罰款。罰款的計算會按第一個季度繳稅截止日起未繳的天數(shù)計算。也就是說，罰款的多少取決于欠稅數(shù)額，以及欠稅的時長。由于是按天計算，所以到后面要繳納罰款的時候，可能會支付一筆高昂的稅款+罰金，對公司的現(xiàn)金流會有很大的影響。
A5：
根據(jù)自己的情況不同，出海企業(yè)或自雇人士可以選擇下列幾種方式繳納預估稅——
- 將本年度的退稅用于抵扣下一年度的預估稅（提交年度納稅申報表時操作）。
- 自雇人士可以用1040-ES表計算預估稅，然后每季度郵寄支票或匯票及該表格。
- 使用聯(lián)邦電子繳稅系統(tǒng)EFTPS。EFTPS支持按周、季度或月度付款，甚至可提前一年設(shè)置付款計劃。
- 國際匯款：需要通過出海企業(yè)的銀行進行匯款操作，并提供美國IRS指定的稅款賬戶信息。
需要注意的是，EFTPS目前僅支持綁定美國國內(nèi)的銀行賬戶。
【來源：艾凡咨詢公眾號】
（來源：Sheng老師跨境財稅）
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