如果您進(jìn)行跨國運(yùn)輸，那么您的客戶在收到貨件時可能需要支付額外的關(guān)稅和進(jìn)口稅。如果您符合相關(guān)要求，則可在結(jié)賬時收取關(guān)稅和進(jìn)口稅。設(shè)置在結(jié)賬時收取關(guān)稅和進(jìn)口稅功能之前，請確保查看本頁與關(guān)稅和進(jìn)口稅相關(guān)的信息。
設(shè)置在結(jié)賬時收取關(guān)稅和進(jìn)口稅之前，請確認(rèn)您是否已為產(chǎn)品添加 HS 代碼和原產(chǎn)地。如果產(chǎn)品缺少 HS 代碼，則計算將改為基于產(chǎn)品的描述和產(chǎn)品類別。如果產(chǎn)品沒有 HS 代碼、描述或類別，即使您將來自一個國家/地區(qū)的訂單設(shè)置為在結(jié)賬時收取關(guān)稅和進(jìn)口稅，系統(tǒng)也不會計算該訂單的關(guān)稅和進(jìn)口稅。
所有國際訂單都需要具有 HS 代碼。
承運(yùn)商是運(yùn)輸產(chǎn)品的服務(wù)方。對于跨境發(fā)貨的產(chǎn)品，承運(yùn)商充當(dāng)報關(guān)行，并負(fù)責(zé)收取關(guān)稅和進(jìn)口稅。承運(yùn)商從賣家或買家處收取這些費(fèi)用，具體取決于貨件使用的國際貿(mào)易術(shù)語。
承運(yùn)商可能會針對其服務(wù)收取代理費(fèi)/墊付款手續(xù)費(fèi)。
管理關(guān)稅和進(jìn)口稅的選項稱為國際商業(yè)術(shù)語或國際貿(mào)易術(shù)語。國際貿(mào)易術(shù)語決定如何向客戶收取費(fèi)用，以及承運(yùn)商如何收取關(guān)稅和進(jìn)口稅的付款。
以下是兩種最常用的國際貿(mào)易術(shù)語：
完稅 (DDP)。此術(shù)語表示，賣家對貨物跨境時可支付的任何進(jìn)口成本（例如關(guān)稅、進(jìn)口稅或代理費(fèi)/墊付款手續(xù)費(fèi)）負(fù)責(zé)。您可以在結(jié)賬流程中收取這些費(fèi)用的付款。當(dāng) DDP 國際貿(mào)易術(shù)語可用時，使用它可為客戶提供產(chǎn)品的總價格，并幫助避免發(fā)貨延遲。 目的地交貨 (DAP)，也稱為未完稅交貨 (DDU)。此術(shù)語表示賣家僅負(fù)責(zé)為產(chǎn)品發(fā)貨，而客戶負(fù)責(zé)在產(chǎn)品送達(dá)時向承運(yùn)商支付任何進(jìn)口費(fèi)用，例如關(guān)稅、進(jìn)口稅或代理費(fèi)/墊付款手續(xù)費(fèi)。如果未提前支付關(guān)稅，一些承運(yùn)商在配送時會收取額外的費(fèi)用來用于支付關(guān)稅。因此，使用 DAP 國際貿(mào)易術(shù)語可能會導(dǎo)致客戶支付額外費(fèi)用。
為了幫助客戶避免額外的費(fèi)用，您可以在結(jié)賬時收取任何適用的關(guān)稅和進(jìn)口稅。您的承運(yùn)商后面將針對關(guān)稅和進(jìn)口稅開具發(fā)票，然后您可以使用您從客戶處收取的費(fèi)用進(jìn)行支付。
進(jìn)口產(chǎn)品時可能收取的費(fèi)用來自多種來源，如下所示：
低價值貨物稅 進(jìn)口稅 關(guān)稅 代理費(fèi)和墊付款手續(xù)費(fèi)應(yīng)用于貨件的海關(guān)費(fèi)用取決于貨件的目的地、價值和運(yùn)輸貨物的承運(yùn)商。
關(guān)稅的稅款部分可能是低價值貨物稅或進(jìn)口稅，具體取決于最低標(biāo)準(zhǔn)值，該閾值因不同的國家和地區(qū)而異。
如果您在一些國家和地區(qū)登記收稅，則這些國家和地區(qū)將對低于最低標(biāo)準(zhǔn)的貨件收取低價值貨物稅。例如，歐盟設(shè)定了低價值貨物稅閾值，即對等于或低于 150 歐元的跨境訂單收取增值稅，而英國設(shè)定了另外的低價值貨物稅閾值，即對等于或低于 135 英鎊的跨境訂單收取增值稅。
以下國家/地區(qū)收取低價值貨物稅：
澳大利亞 新西蘭 瑞士 挪威 歐盟 英國在大多數(shù)情況下，當(dāng)貨件要發(fā)往具有低價值貨物稅的地區(qū)時，建議采用 DDP 國際貿(mào)易術(shù)語，以便在結(jié)賬時對超出閾值的相關(guān)訂單也能夠計算關(guān)稅和進(jìn)口稅。
例如，當(dāng)您對歐盟使用 DDP 國際貿(mào)易術(shù)語時，則會出現(xiàn)以下情況：
對等于或低于 150 歐元的訂單收取增值稅。 對高于 150 歐元的訂單收取進(jìn)口 VAT 和關(guān)稅。
當(dāng)您對英國使用 DDP 國際貿(mào)易術(shù)語時，則會出現(xiàn)以下情況：
如果您在稅費(fèi)設(shè)置中輸入了英國稅務(wù)登記信息，則需要對等于或小于 135 英鎊的訂單收取增值稅。 對高于 135 英鎊的訂單收取進(jìn)口 VAT 和關(guān)稅。低價值貨物稅通常通過使用納稅申報單匯付給稅務(wù)機(jī)構(gòu)。您自行確定是否收取和匯付稅款。如果您不確定是否應(yīng)登記以收取低價值貨物稅，或者如何繳納低價值貨物稅，請聯(lián)系該國家/地區(qū)的稅務(wù)機(jī)構(gòu)或咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)專家。
如果您為應(yīng)用了低價值稅款的訂單處理退款，請聯(lián)系該國家/地區(qū)的稅務(wù)機(jī)構(gòu)以收回您匯付的稅款。您只能在您已登記繳納稅款的國家/地區(qū)匯付或收回稅款。
進(jìn)口稅由國家或地區(qū)的海關(guān)機(jī)構(gòu)對超過最低標(biāo)準(zhǔn)的貨件收取。在大多數(shù)情況下，此項稅款相當(dāng)于當(dāng)?shù)氐匿N售稅，例如 VAT 或 GST。如果您為應(yīng)用了進(jìn)口稅并且已發(fā)貨的訂單處理退款，請聯(lián)系該國家/地區(qū)的稅務(wù)機(jī)構(gòu)以收回您匯付的稅款。
收回進(jìn)口稅的過程可能會因地區(qū)而異，并且已繳納給國家/地區(qū)的海關(guān)機(jī)構(gòu)的進(jìn)口稅也并非總是可以收回。在將進(jìn)口稅退還給客戶之前，請確認(rèn)收貨地所在該國家/地區(qū)的退款流程。
關(guān)稅是收貨地國家或地區(qū)的海關(guān)機(jī)構(gòu)對超過最低價值的貨件收取的費(fèi)用。關(guān)稅根據(jù)以下因素計算：
產(chǎn)品的申報價值和運(yùn)費(fèi) 通過 HS 代碼（協(xié)調(diào)商品描述和編碼系統(tǒng)）確定的產(chǎn)品類別 原產(chǎn)地 目標(biāo)國家的關(guān)稅稅率 適用的貿(mào)易條約根據(jù)產(chǎn)品的申報價值計算的關(guān)稅和進(jìn)口稅可能會受到折扣或免費(fèi)商品的影響。
承運(yùn)商可能會針對其服務(wù)收取代理費(fèi)和墊付款手續(xù)費(fèi)。啟用在結(jié)賬時收取關(guān)稅和進(jìn)口稅功能時，此費(fèi)用不適用。如果您需要向您的客戶收取代理費(fèi)和墊付款手續(xù)費(fèi)，請考慮將相關(guān)費(fèi)用添加到運(yùn)費(fèi)中。
國際運(yùn)輸協(xié)議用于買家和賣家之間的貨物運(yùn)輸。這些協(xié)議確定哪一方對運(yùn)輸過程中的貨物負(fù)責(zé)。
以下是兩種最常見的協(xié)議：
成本、保險、運(yùn)費(fèi) (CIF)。此協(xié)議說明在買家收到貨物之前由賣家承擔(dān)保險和其他費(fèi)用。 離岸價 (FOB)。本協(xié)議說明在貨物發(fā)出后即由買家承擔(dān)保險和其他費(fèi)用。
大多數(shù)國家和地區(qū)在確定貨件是否超過關(guān)稅和進(jìn)口稅起征點(diǎn)時，都會納入運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)和保險 (CIF)。有些國家和地區(qū)則不包括這些費(fèi)用 (FOB)。如果您不確定您的適用協(xié)議，請聯(lián)系承運(yùn)商。最值得注意的不包括運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)和保險費(fèi)的國家和地區(qū)如下：
加拿大 美國 澳大利亞 新西蘭 南非確保您將發(fā)貨條款告知客戶。
并非所有訂單都需要支付關(guān)稅和進(jìn)口稅。許多國家/地區(qū)在收取關(guān)稅和進(jìn)口稅之前設(shè)有最低訂單價值，稱為最低標(biāo)準(zhǔn)。
只有稅前價值會被計入最低標(biāo)準(zhǔn)閾值。如果您的產(chǎn)品使用含稅定價，則產(chǎn)品價格中的稅款部分不會被計入最低標(biāo)準(zhǔn)閾值。訂單和產(chǎn)品折扣也不會被計入最低標(biāo)準(zhǔn)閾值。
下表提供了一些最低標(biāo)準(zhǔn)價值的示例。
此表僅作為示例提供，不構(gòu)成稅務(wù)建議。若要確認(rèn)您運(yùn)送到的國家/地區(qū)的最低標(biāo)準(zhǔn)價值，請咨詢該國家/地區(qū)的稅務(wù)機(jī)關(guān)或當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)專家。
最低標(biāo)準(zhǔn)因每個國家/地區(qū)而異，有些有特定的規(guī)則會影響最低標(biāo)準(zhǔn)價值，具體取決于貨件的發(fā)貨地。例如，如果貨物價值達(dá)到或超過 150 加元，則從墨西哥或美國運(yùn)送到加拿大的貨物需繳納關(guān)稅，如果貨物價值達(dá)到或超過 40 美元，則需繳納進(jìn)口稅。
如果您不確定要運(yùn)送到的國家/地區(qū)的最低標(biāo)準(zhǔn)價值是多少，請查看該國家/地區(qū)稅務(wù)機(jī)關(guān)的網(wǎng)站，或咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)專家。
